Proyección y control del flujo de caja
Una empresa puede tener utilidades y aun así quedarse sin caja. Esta guía muestra cómo proyectar la liquidez, conciliar los bancos y anticipar los meses difíciles antes de que lleguen.
Resultado contable no es liquidez
El estado de resultados registra ventas y gastos cuando se devengan; la caja, cuando efectivamente se cobran y se pagan. Plazos de cobro largos, inventario o pagos de impuestos pueden crear brechas importantes entre ambos.
Cómo armar un flujo de caja proyectado
Un buen flujo proyectado se construye semana a semana o mes a mes con tres bloques:
- Ingresos esperados: cobranza según plazos reales de clientes, no según la fecha de factura.
- Egresos comprometidos: proveedores, remuneraciones, impuestos, créditos y arriendos.
- Saldo inicial y final: la caja disponible al cierre de cada período, con un mínimo de seguridad definido.
Proyectar en CLP, UF y USD
En Chile es común tener contratos en UF, importaciones en dólares y gastos en pesos. Proyectar cada moneda por separado y convertir con supuestos explícitos evita sorpresas por variación del tipo de cambio o de la UF.
Conciliación bancaria
Conciliar las cartolas con la contabilidad confirma que la proyección parte de saldos reales. Hacerlo a mano cada mes consume horas; automatizarlo permite revisar diferencias el mismo día.
Alertas tempranas
Con la proyección al día se pueden detectar con semanas de anticipación los períodos con saldo bajo el mínimo, y decidir a tiempo: renegociar plazos, adelantar cobranza o gestionar financiamiento.
Finvia.cl
Finvia.cl, plataforma de Freitec Limitada, concilia cartolas bancarias y proyecta el flujo de caja en CLP, UF y USD, conectado al presupuesto y a la contabilidad. Faro, su inteligencia artificial, ayuda a leer documentos y explicar variaciones, siempre con revisión humana.